EU-n belüli ÁFÁ-s értékesítés

Magyar vállalkozás értékesít terméket vagy szolgáltatást másik EU-s országba magánszemély vevőnek

Az utóbbi időben többen kerestek minket áfa kiválasztás problémával, ezért most hírlevél formában összefoglaljuk a kérdésre a választ, vagyis a CashMan-nel történő ilyen számlázásra vonatkozó jogszabályi háttér, hogy mikor kell a vevő szerinti másik EU-s országban érvényes Áfa kulccsal számlázni, és milyen Áfa kódot válasszunk hozzá.

A számlázás ill. Áfa felszámítás módja eddig is így volt, most annyi a változás, hogy bizonyos feltételek esetén Magyarországról is intézheti a bevallást az egyablakos OSS rendszeren keresztül, nem kell a másik EU-s országban regisztrálnia (eddig bizonyos feltételek esetén minden országban külön-külön kellett).

• • Eladó: Magyarországi adószámmal rendelkező vállalkozás, aki CashMan-nel számláz
  • Vevő: másik EU-s országban élő, nem adóalany (nincs EU-s adószáma, jellemzően magánszemély)
  • Mit számlázok:
    • olyan Terméket vagy Szolgáltatást, ami az Áfa tv szerint másik EU-s országban teljesítettnek minősül
    • az adott országba irányuló értékesítések együttes éves volumene meghaladja a 10.000 eurót
    • jellemzően ez webshopos értékesítés szokott lenni, de nem csak az lehet
    • ezen feltételek teljesülését nem a CashMan dönti el, hanem a vállalkozás munkatársa és a könyvelője
  • Termék:
    • jellemzően akkor, ha kiszállításra kerül a másik EU-s országba, vagyis elhagyja Magyarország területét
  • Szolgáltatás: a törvény szerinti azon típusú, másik EU-s adóalanynak nyújtott szolgáltatások, amiknél
    • vagy a Vevő országa
    • vagy a szolgáltatás típusa alapján külföldön teljesítettnek minősül

Hogyan működik ez a CashManben?

• • A törzsadatok / ÁFA ablakban meg tudja nézni a jelenleg felvett ÁFA-kat. Amennyiben az ön számára szükséges ÁFA nem található, akkor fel tud venni egy újat, az alábbiak szerint:
  • ÁFA kód: Adjon egy ÁFA kódot, például egy Osztrák 20%-os ÁFÁ-nál lehet: EUA-20
  • Áfa mértéke: a vevő szerinti másik EU-s országban előírt %, például: 20
  • NAV Online számla áfa típus: “ÁFA törv. hat. kívül”
  • NAV Case: “EUE”
  • NAV Reason: Írja be, hogy melyik jogszabály miatt alkalmazza ezt az áfát

Ha valaki a fentiek szerint számáláz és probléma van a beállítással, kérem küldje el, hogy melyik ország, milyen áfakulcs és a jövő hét elején ezeket beállítjuk. De hogy melyik vonatkozik az adott ügyletre, abban a könyvelőjük tud önöknek segíteni

OSS vagy IOSS? A nemzetközi webshop értékesítés új szabályai